2016학년도 재무보고서 공주교대.pdf

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2016

201

학년 도

학년

학

2016

공주교육 대학교

공주교육 대학

공주교육 대

공주교육

공주교

공주

공

재무 보고서

재무 보고

재무 보

재무

재

공주교육 대학교

(별첨 : 공주교육대학교 재무보고서에 대한 감사보고서)

공주 교육대학 교

공주 교육대학

공주 교육대

공주 교육

공주 교

공주

공

- 2 -

목 차

Ⅰ. 결산개요

1. 일반현황 ······················································································································ 3

2. 회계현황 ······················································································································ 3

3. 세입세출결산 요약·분석 ··························································································· 4

4. 재무제표 요약·분석 ······························································································· 7

Ⅱ. 세입·세출 결산

1. 세입·세출결산 총괄 ································································································· 10

2. 세입·세출결산 조서 ································································································· 12

3. 이용·전용 및 이체 조서 ························································································· 17

4. 예비비 지출 조서 ···································································································· 17

Ⅲ. 재무제표

1. 재무제표 총괄 설명 ································································································ 18

가. 재무제표의 구성 ·································································································· 18

나. 재무제표 작성 대상 ···························································································· 19

다. 회계정책 ················································································································ 19

라. 재무제표에 대한 요약 설명 ·············································································· 19

마. 발생주의 복식부기 재무분석 ············································································ 22

2. 재무제표 ···················································································································· 24

가. 재정상태표 ············································································································ 24

나. 재정운영표 ············································································································ 30

다. 순자산변동표 ········································································································ 35

라. 재무제표에 대한 주석 ························································································ 35

마. 종합재정상태표 ···································································································· 42

바. 종합재정운영표 ···································································································· 44

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Ⅰ

결산개요

1. 일반현황

    공주교육대학은  1962년  3월  26일에  개교하여  1982년  3월  1일에
공주교육대학교(4년제)로  개편되었으며,  충청남도  공주시  웅진로  27
(봉황동)에  위치하고  있습니다.

가. 조직 현황

나. 교직원 현황

(단위 : 명)

구분

연도

총장

전임교원

조교

행정직원

교수

부교수 조교수

계

일반직

운영직

대학회계직

계

2015

2016

다. 학생 현황

(단위: 명)

연도 편제정원

재학생

휴학생

재적생

졸업생

계

정원내 정원외

계

정원내 정원외

계

정원내 정원외 계

남

여

2015

1,416

1,524 1,420

104

1,570 1,463

107

458

148

310

2016

1,416

1,519 1,427

1,555 1,460

381

143

238

※ 조직, 교직원 및 학생 현황 등의 정보는 4월 1일자 교육통계연보 기준

2. 회계현황

공주교육대학교 회계는 ｢국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한
법률 및 동법 시행규칙｣에 따라 대학회계로 운영되고 있습니다.

- 4 -

3. 세입·세출결산 요약·분석

가. 세입·세출결산 요약

○ 2016회계연도 총세입은 21,044백만원, 총세출은 20,983백만

원이며, 잉여금은 총세입에서 총세출을 공제한 61백만원임

(단위: 백만원)

구 분

세입(A)

세출(B)

잉여금(A-B)

소계

이월금

보 조 금
집행잔액

순세계
잉여금

예산액

예산현액

결산액

21,437

21,044

21,437

20,983

나. 세입·세출결산 요약·분석

나-1. 세입결산

○ 2016회계연도 세입은 21,044백만원으로 전년대비 11,149백

만원(112.67%)이 증가하였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높

은 것은 국가지원금 13,068백만원(62.10%) 임

○ 총21,044백만원 중 국가지원금 계정과 대학 자체수입금 등 계

정의 비율은 각각 13,068백만원(62.1%)와 7,976백만원

(37.9%)임

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[ 세입결산 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

결산액

구성비

결산액

구성비

금액

비율

합 계

21,044

100.00%

9,895

100.00%

11,149

112.67%

국가지원금 계정

13,068

62.10%

2,552

25.79%

10,516

412.07%

국가지원금

13,068

62.10%

2,552

25.79%

10,516

대학 자체수입금 계정

7,976

37.90%

7,343

74.21%

633

8.62%

그밖의 국가지원금

282

1.34%

0.00%

282

지방자치단체지원금

328

1.56%

195

1.97%

133

교육활동 수입

6,313

30.00%

6,420

64.88%

-107

평생교육기관 등의 수업료

356

1.69%

252

2.55%

104

전형료

0.47%

0.66%

논문심사료

0.04%

사용료 및 수수료수입

323

1.53%

373

3.77%

-50

불용물품 매각수입

0.05%

0.04%

이월금

205

0.97%

0.00%

205

다른 회계로부터의 전입금

0.00%

이자수입

0.05%

0.21%

-11

무형자산 및 도서 매각대금 등 수입

0.00%

그 밖의 수입

0.19%

0.09%

- 6 -

나-2. 세출결산

○ 세출은 20,983백만원으로 전년대비 11,942백만원(132.09%)

이 증가하였으며, 세출결산 중 주요 지출비율이 높은 분야는 인

건비 10,548백만원(50.26%)임

- 증가(또는 감소) 내역 및 증감요인 기재

[ 세출결산 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

결산액

구성비

결산액

구성비

금액

비율

합 계

20,983

100.00%

9,041

100.00%

11,942

132.09%

국가지원금 계정

13,068

62.28%

1,903

21.05%

11,165

586.71%

인건비

8,904

42.43%

1,622

17.94%

7,282

복리후생비

136

0.65%

0.38%

102

실비변상 인적 경비

157

0.75%

0.28%

132

강의료

912

4.35%

0.00%

912

법정고용부담금

0.00%

장학금

0.00%

교육·연구 및 학생지도 비용
등

0.00%

학생활동지원비

0.00%

학교운영비

1,219

5.81%

213

2.36%

1,006

토지매입비

0.00%

건설비

1,038

4.95%

0.00%

1,038

자산취득비

701

3.34%

0.10%

692

예비비 및 그 밖의 비용

0.00%

대학 자체수입금 계정

7,915

37.72%

7,138

78.95%

777

10.89%

인건비

1,644

7.83%

1,552

17.17%

복리후생비

0.24%

0.85%

-27

실비변상 인적 경비

261

1.24%

246

2.72%

강의료

523

2.49%

458

5.07%

법정고용부담금

112

0.53%

1.07%

장학금

785

3.74%

590

6.53%

195

교육·연구 및 학생지도 비용
등

1,440

6.86%

1,382

15.29%

학생활동지원비

429

2.04%

314

3.47%

115

학교운영비

2,573

12.26%

2,332

25.79%

241

토지매입비

0.00%

건설비

0.20%

0.95%

-43

자산취득비

0.26%

0.03%

예비비 및 그 밖의 비용

0.00%

0.01%

-1

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- 7 -

4. 재무제표 요약·분석

가. 재무제표 요약

2016년 순자산이 전년 대비 371백만원 증가하여 재정상태는

0.68% 개선, 재정운영결과는 전년대비 (1,220)백만원 (158.44%)

감소

(단위: 백만원)

구분

재정상태

재정운영

비고

자산총계

부채총계

순자산

수익총계

비용총계

재정운영결과

2016년

57,684

2,709

54,975

20,215

22,205

(1,990)

2015년

56,995

2,391

54,604

9,896

10,666

(770)

증감

689

318

371

10,319

11,539

(1,220)

나. 재무제표 분석

나-1. 재정상태

○ 순자산(총자산-총부채)은 54,975백만원, 전년 대비 371백만

원(0.68%) 증가

○ 총자산은 57,684백만원으로 전년 대비 689백만원(1.21%) 증가

[ 자산 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

금액

비율

합 계

57,684

56,995

689

1.21%

유동자산

2,760

3,286

-526

-16.01%

투자자산

0.00%

유형자산

54,525

53,282

1,243

2.33%

무형자산

108

136

-28

-20.59%

그 밖의 비유동자산

291

0.00%

- 8 -

○ 총부채는 2,709백만원으로 전년 대비 318백만원(13.30%) 증가

[ 부채 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

금액

비율

합 계

2,709

2,391

318

13.30%

유동부채

2,620

2,377

243

10.22%

비유동부채

535.71%

나-2. 재정운영

○ 운영차익(총수익-총비용)은 (1,990)백만원, 전년대비 (1,220)

백만원(61.33%) 감소

○ 총수익은 20,214백만원으로 전년 대비 10,318백만원

(104.26%) 증가

- 증가요인 :

일반회계의 대학회계 국가지원금 예산으로 편입관련

하여 2015회계연도에는 2개월분만이 예산에 편성되었고, 2016

회계연도에는 12개월분이 예산에 편성되어 집행되었음.

[ 유형별 수익 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

금액

비율

합 계

20,214

9,896

10,318

104.26%

국가 및 지방자치단체 지원금1)

13,029

2,747

10282

374.30%

자체수익2)

7,185

7,149

0.50%

1) 국가 및 지방자치단체 지원금

2) 자체수입금

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○ 총비용은 22,205백만원으로 전년 대비 11,539백만원(108.18%) 증가

- 증가 요인 : 일반회계의 대학회계 국가지원금 예산으로 편입관련

하여 2015회계연도에는 2개월분만이 예산에 편성되었으며, 2016회계

연도에는 12개월분이 예산에 편성되어 집행되었음.

[ 비용 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분

2016

2015

증감

금액

비율

합 계

22,205

10,666

11,539

108.18%

인적 비용

12,774

4,079

8,695

213.16%

교육·연구·학생지도 및 장학비

2,655

2,286

369

16.14%

운영비

6,776

4,301

2,475

57.54%

- 10 -

Ⅱ

세입·세출 결산

1. 세입․세출 결산 총괄

가. 세입․세출 결산 총괄

(단위 : 원)

구 분

세 입

세 출

차 액

비 고

예산액

예산현액

결산액

21,437,950,000

21,044,750,938

21,437,950,000

20,983,955,323

60,795,615

나. 잉여금 처리 현황

(단위 : 원)

세계잉여금

(a=b+c+d)

이 월 액 내 역(b)

보조금

잔액(c)

순세계잉여금

(d)

소계

명시이월

사고이월

계속비이월

60,795,615

9,766,910

51,028,705

다. 관별 세입결산 총괄

(단위 : 원)

과 목

예산액

①

이월 등

증감액②

예산현액

③=①±②

징수결정액

④

수납액

⑤

불납
결손
액⑥

미수납

액

⑦=④-

⑤-⑥

계정

관

합 계

21,437,950,000

0 21,437,950,000

21,044,750,938

국가지원금 계정

13,365,404,000

0 13,365,404,000

13,068,443,370

국가 및 지방자치단체 지원금 13,365,404,000

0 13,365,404,000

13,068,443,370

대학 자체수입금 등 계정

8,072,546,000

0 8,072,546,000

7,976,307,560

7,976,307,568

국가 및 지방자치단체 지원금

610,322,000

610,321,800

자체수입금

7,462,224,000

0 7,462,224,000

7,365,985,768

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- 11 -

라. 관별 세출결산 총괄

(단위 : 원)

과 목

예산액

①

예산 성립 후 증감②

예산현액

③=①±②

지출액

④

다음연도

이월액

⑤

집행잔액

⑥=③-④-⑤

전년도
이월액

예비비
사용액

전용

액

이용 및

이체액

계정

관

합 계

21,437,950,000

21,437,950,000 20,983,955,323

453,994,677

국가지원금 계정

13,365,404,000

13,365,404,000 13,068,443,370

296,960,630

인적경비

10,167,869,000

10,167,869,000 10,109,096,290

58,772,710

운영비

1,394,346,000

1,218,906,920

175,439,080

자산적경비

1,801,689,000

1,738,743,160

62,945,840

예비비 및 기타

1,500,000

1,697,000

-197,000

대학 자체수입금 등 계정

8,072,546,000

7,915,511,953

157,034,047

인적경비

2,614,598,000

2,589,825,665

24,772,335

교육.연구.학생지도

및 장학비

2,402,869,000

2,654,765,754

-251,896,754

운영비

2,919,269,000

2,573,213,284

346,055,716

자산적경비

128,920,000

97,707,250

31,212,750

예비비 및 기타

6,890,000

- 12 -

2. 세입․세출결산 조서

가. 세입결산 목별 조서

(단위 : 원)`

과 목

예산액

①

이월 등

증감액②

예산현액

③=①±②

징수결정액

④

수납액

⑤

불납결

손액⑥

미수납액

⑦=④-

⑤-⑥

계정 관항

목

합 계

21,437,950,000

21,437,950,000 21,044,750,938 21,044,750,938

국가지원금 계정

13,365,404,000

13,365,404,000 13,068,443,370 13,068,443,370

국가 및 지방자치단체 지원금

13,365,404,000

13,365,404,000 13,068,443,370 13,068,443,370

국가지원금

13,365,404,000

13,365,404,000 13,068,443,370 13,068,443,370

인건비

10,167,869,000

9,049,639,670

경상적경비

2,107,535,000

1,555,722,880

시설확충비

1,090,000,000

1,558,395,780

.그밖의 국가 지원금

904,685,040

대학 자체수입금 등 계정

8,072,546,000

7,976,307,568

국가 및 지방자치단체 지원금

610,322,000

610,321,800

국가지원금

282,000,000

그밖의 국가지원금

282,000,000

지방자치단체지원금

328,322,000

328,321,800

지방자치단체지원금

328,322,000

328,321,800

자체수입금

7,462,224,000

7,365,985,768

교육활동 수입

6,313,018,000

6,313,017,650

입학금

69,452,000

수업료

6,243,566,000

6,243,565,650

평생교육기관 등의

수업료

359,469,000

356,325,028

수강료

359,469,000

356,325,028

전형료

97,480,000

전형료

97,480,000

논문심사료

8,820,000

논문심사료

8,820,000

사용료 및 수수료 수입

389,431,000

323,408,860

사용료

111,809,000

45,787,030

수수료

기숙사 사용료

277,622,000

277,621,830

불용용품 매각수입

10,491,000

10,491,454

불용용품 매각수입

10,491,000

10,491,454

이월금

204,641,000

204,640,807

세계잉여금

204,641,000

204,640,807

이월사업비

다른회계로부터의 전입금

이자수입

24,500,000

10,456,077

이자수입

24,500,000

10,456,077

무형자산및도서매각대금등수

입

그 밖의 수입

54,374,000

41,345,892

변상금

위약금

4,712,000

잡수입

49,662,000

36,633,892

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 13 -

나. 세출결산 목별 조서

(단위 : 원)

과 목

예산액

예산 성립 후 증감②

예산현액

지출액

다음연도

집행잔액

①

전년도

예비비

사용액

전용

액

이용 및

이체액

③=①±②

④

이월액

⑥=③-④-⑤

계정 관 항

목

　 이월액

⑤

합 계

21,437,950,000

　 21,437,950,000 20,983,955,323

453,994,677

인적경비

12,782,467,000

　 12,782,467,000 12,698,921,955

83,545,045

인건비

10,573,318,000

　 10,573,318,000 10,547,742,250

25,575,750

공무원 인건비

9,881,028,000

9,881,028,000 9,882,039,930

-1,011,930

대학회계직원 등

인건비

672,214,000

654,611,320

17,602,680

일용임금

20,076,000

11,091,000

8,985,000

복리후생비

238,160,000

185,653,010

52,506,990

퇴직급여

11,400,000

11,381,040

18,960

복리후생비 등

226,760,000

174,271,970

52,488,030

실비변상 인적경비

384,705,000

418,395,645

-33,690,645

회의및위원회수당

290,597,000

325,601,645

-5,004,645

특강강사료

94,108,000

92,794,000

1,314,000

강의료

1,474,424,000

1,474,424,000 1,435,134,000

39,290,000

강의료

1,474,424,000

1,474,424,000 1,435,134,000

39,290,000

법정고용부담금

111,860,000

111,997,050

-137,050

부담금

111,860,000

111,997,050

-137,050

교육연구장학비

2,402,869,000

2,402,869,000 2,654,765,754

-251,896,754

장학금

804,626,000

785,285,040

19,340,960

장학금

800,126,000

785,285,040

14,840,960

교육연구 및 학생지도비

1,442,000,000

1,442,000,000 1,440,250,000

1,750,000

교육연구및학생지도비

1,442,000,000

1,442,000,000 1,440,250,000

1,750,000

학생활동지원비

156,243,000

429,230,714

-272,987,714

학생활동지원비

156,243,000

429,230,714

-272,987,714

운영비

4,313,615,000

4,313,615,000 3,792,120,204

521,494,796

운영비

4,313,615,000

4,313,615,000 3,792,120,204

521,494,796

일반수용비

372,617,000

365,432,590

7,184,410

　　 공공요금 및 제세

725,914,000

609,084,144

116,829,856

　　 차량/선박/비행기 유지비

17,460,000

16,257,440

1,202,560

지급보험료

31,100,000

26,709,550

4,390,450

지급임차료

638,500,000

633,903,350

4,596,650

수선유지비

73,550,000

72,432,060

1,117,940

급량비

　　 교육훈련세미나/워크숍

630,282,000

376,064,330

254,217,670

재료비

82,600,000

73,557,620

9,042,380

용역비

990,561,000

889,053,390

101,507,610

과운영비

12,960,000

11,880,000

1,080,000

여비교통비

141,951,000

135,957,600

5,993,400

업무추진비

118,174,000

113,220,120

4,953,880

연구개발비

395,700,000

395,621,040

78,960

지급이자

보전금

23,226,000

23,052,640

173,360

기타운영비

59,020,000

49,894,330

9,125,670

- 14 -

자산적경비

1,930,609,000

1,930,609,000 1,836,450,410

94,158,590

토지매입비

건설비

1,171,500,000

1,171,500,000 1,080,462,600

91,037,400

건설비

1,171,500,000

1,171,500,000 1,080,462,600

91,037,400

자산취득비

759,109,000

755,987,810

3,121,190

　　 유형자산 취득비

759,109,000

755,987,810

3,121,190

　　 무형자산취득비

예비비 및 기타

8,390,000

1,697,000

6,693,000

예비비 및 기타

8,390,000

1,697,000

6,693,000

예비비

8,390,000

1,697,000

6,693,000

국가지원금 계정

13,365,404,000

13,365,404,000 13,068,443,370

296,960,630

인적경비

10,167,869,000

10,167,869,000 10,109,096,290

58,772,710

인건비

8,903,048,000

8,903,048,000 8,904,059,930

-1,011,930

공무원 인건비

8,903,048,000

8,903,048,000 8,904,059,930

-1,011,930

복리후생비

197,343,000

135,574,220

61,768,780

실비변상 인적경비

158,300,000

156,979,740

1,320,260

강의료

909,178,000

912,482,400

-3,304,400

강의료

909,178,000

912,482,400

-3,304,400

운영비

1,394,346,000

1,394,346,000 1,218,906,920

175,439,080

운영비

1,394,346,000

1,394,346,000 1,218,906,920

175,439,080

일반수용비

20,000,000

19,182,110

817,890

공공요금 및 제세

550,800,000

454,975,880

95,824,120

지급임차료

522,000,000

520,464,910

1,535,090

수선유지비

용역비

285,490,000

209,431,380

76,058,620

과 운영비

6,480,000

5,400,000

1,080,000

보전금

9,576,000

9,452,640

123,360

자산적경비

1,801,689,000

1,801,689,000 1,738,743,160

62,945,840

건설비

1,090,000,000

1,090,000,000 1,037,930,870

52,069,130

건설비

1,090,000,000

1,090,000,000 1,037,930,870

52,069,130

자산취득비

711,689,000

700,812,290

10,876,710

유형자산 취득비

711,689,000

700,812,290

10,876,710

예비비 및 기타

1,500,000

1,697,000

-197,000

예비비 및 기타

1,500,000

1,697,000

-197,000

반환금

1,500,000

1,697,000

-197,000

대학 자체수입금 등 계정

(일반경비)

7,000,833,000

7,000,833,000 6,866,738,055

134,094,945

인적경비

2,392,754,000

2,392,754,000 2,364,946,540

27,807,460

인건비

1,639,657,000

1,639,657,000 1,617,797,870

21,859,130

공무원 인건비

977,980,000

대학회계직원 등

인건비

641,601,000

628,726,870

12,874,130

일용임금

20,076,000

11,091,000

8,985,000

복리후생비

40,817,000

37,449,490

3,367,510

퇴직급여

11,400,000

11,381,040

18,960

복리후생비 등

29,417,000

26,068,450

3,348,550

실비변상 인적경비

133,348,000

131,963,170

1,384,830

회의및위원회수당

39,240,000

39,169,170

70,830

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- 15 -

특강강사료

94,108,000

92,794,000

1,314,000

강의료

467,072,000

467,071,600

400

강의료

467,072,000

467,071,600

400

법정고용부담금

111,860,000

110,664,410

1,195,590

부담금

111,860,000

110,664,410

1,195,590

교육연구장학비

2,391,366,000

2,391,366,000 2,360,219,800

31,146,200

장학금

800,126,000

776,265,040

23,860,960

장학금

800,126,000

776,265,040

23,860,960

교육연구 및 학생지도비

1,442,000,000

1,442,000,000 1,440,250,000

1,750,000

교육연구및학생지도비

1,442,000,000

1,442,000,000 1,440,250,000

1,750,000

학생활동지원비

149,240,000

143,704,760

5,535,240

학생활동지원비

149,240,000

143,704,760

5,535,240

운영비

2,143,993,000

2,143,993,000 2,094,737,405

49,255,595

운영비

2,143,993,000

2,143,993,000 2,094,737,405

49,255,595

일반수용비

277,617,000

277,511,670

105,330

　　 공공요금 및 제세

55,114,000

52,915,615

2,198,385

　　 차량/선박/비행기 유지비

17,460,000

16,257,440

1,202,560

지급보험료

28,600,000

25,347,900

3,252,100

지급임차료

115,000,000

112,223,440

2,776,560

수선유지비

64,350,000

64,314,680

35,320

급량비

　　 교육훈련세미나/워크숍

257,706,000

256,854,030

851,970

재료비

81,600,000

72,739,520

8,860,480

용역비

615,071,000

594,815,460

20,255,540

과운영비

6,480,000

여비교통비

139,451,000

134,639,180

4,811,820

업무추진비

92,174,000

87,397,430

4,776,570

연구개발비

375,700,000

375,621,040

78,960

지급이자

보전금

13,650,000

13,600,000

50,000

기타운영비

4,020,000

자산적경비

68,720,000

46,834,310

21,885,690

토지매입비

건설비

27,500,000

26,786,730

713,270

건설비

27,500,000

26,786,730

713,270

자산취득비

41,220,000

20,047,580

21,172,420

　　 유형자산 취득비

41,220,000

20,047,580

21,172,420

　　 무형자산취득비

예비비 및 기타

4,000,000

예비비 및 기타

4,000,000

예비비

4,000,000

대학 자체수입금 등 계정

(수입대체경비)

1,071,713,000

1,071,713,000 1,048,773,898

22,939,102

인적경비

221,844,000

224,879,125

-3,035,125

인건비

30,613,000

25,884,450

4,728,550

공무원 인건비

　 대학회계직원 등 인건비

30,613,000

25,884,450

4,728,550

일용임금

- 16 -

복리후생비

12,629,300

-12,629,300

퇴직급여

복리후생비 등

12,629,300

-12,629,300

실비변상 인적경비

93,057,000

129,452,735

-36,395,735

회의및위원회수당

93,057,000

129,452,735

-36,395,735

특강강사료

강의료

98,174,000

55,580,000

42,594,000

강의료

98,174,000

55,580,000

42,594,000

법정고용부담금

1,332,640

-1,332,640

부담금

1,332,640

-1,332,640

교육연구장학비

11,503,000

294,545,954

-283,042,954

장학금

4,500,000

9,020,000

-4,520,000

장학금

9,020,000

-9,020,000

교육연구 및 학생지도비

교육연구및학생지도비

학생활동지원비

7,003,000

285,525,954

-278,522,954

학생활동지원비

7,003,000

285,525,954

-278,522,954

운영비

775,276,000

478,475,879

296,800,121

운영비

775,276,000

478,475,879

296,800,121

일반수용비

75,000,000

68,738,810

6,261,190

　　 공공요금 및 제세

120,000,000

101,192,649

18,807,351

　　 차량/선박/비행기 유지비

지급보험료

2,500,000

1,361,650

1,138,350

지급임차료

1,500,000

1,215,000

285,000

수선유지비

9,200,000

8,117,380

1,082,620

급량비

　　 교육훈련세미나/워크숍

372,576,000

119,210,300

253,365,700

재료비

1,000,000

818,100

181,900

용역비

90,000,000

84,806,550

5,193,450

과운영비

여비교통비

2,500,000

1,318,420

1,181,580

업무추진비

26,000,000

25,822,690

177,310

연구개발비

20,000,000

지급이자

보전금

기타운영비

55,000,000

45,874,330

9,125,670

자산적경비

60,200,000

50,872,940

9,327,060

토지매입비

건설비

54,000,000

15,745,000

38,255,000

건설비

54,000,000

15,745,000

38,255,000

자산취득비

6,200,000

35,127,940

-28,927,940

　　 유형자산 취득비

6,200,000

35,127,940

-28,927,940

　　 무형자산취득비

예비비 및 기타

2,890,000

예비비 및 기타

2,890,000

예비비

2,890,000

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 17 -

3. 이용․전용 및 이체 조서

가. 전용 조서

(단위 : 원)

순번

소 관

과 목

예산액

전 용 액

전용승인

일자

전용 사유

항

목

증

감(△)

합 계

“해당없음”

소 계

사무국

인건비

공무원 인건비
일용임금

나. 이체 조서

(단위 : 원)

순번

소 관

과 목

예산액

이 체 액

이체승인

일자

이체 사유

관

항

목

증

감(△)

합 계

“해당없음”

소 계

교무처

인적경비

인건비

공무원 인건비

사무국

인적경비

인건비

공무원 인건비

4. 예비비 지출 조서

(단위 : 원)

순번

소 관

과 목

지출결정액

①

지출액

②

다음연도

이월액

③

집행잔액

④=①-②-③

지출결정

일자

예비비

지출 사유

관

항

목

합 계

“해당없음”

소 계

사무국

인적경비

인건비

공무원 인건비

- 18 -

Ⅲ

재무제표

1. 재무제표 총괄 설명

가. 재무제표의 구성

가-1. 재무제표

대학회계의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산

변동표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성됩니다.

가-1-1. 재정상태표

특정 시점의 대학회계의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무

제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

가-1-2. 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로

표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영표는

회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

가-1-3. 순자산변동표

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 기초순자산, 재정운영

결과, 조정항목 및 기말순자산을 기재합니다.

가-1-4. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 대학회계가 채택한 주요한 회계

정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치

는 사항을 설명하는 것입니다.

가-1-5. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야

하는 정보를 말합니다. 필수보충정보에는 예산결산 요약표 및 예산결산과 재무결산의 차이

에 대한 명세서 등이 포함되어 있습니다.

가-1-6. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 교육부장관이 정하는 바에 따라

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 19 -

추가적인 정보를 제공하는 것입니다.

나. 재무제표 작성 대상

재무제표 작성의 대상은 대학회계로 한정합니다. 다만, 국립대학에서 관리되는 일반회계

소관 물품 및 재산을 포함합니다.

다. 회계정책

재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 「국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한

법률 및 동법 시행규칙」과 교육부 작성기준(교육부 대학정책과-4193호, 2017.04.11)을 준

수하였습니다.

라. 재무제표에 대한 요약 설명

라-1. 재정상태

재정상태표는 특정시점(2017.2.28. 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채,

순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 공주교육대학교 대학회계의 총자산은 57,684백만원이고, 총부채는

2,709백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 54,975백만원입니다.

이와 같은 재정상태를 구성요소별로 살펴보면 다음과 같습니다.

※ 단위 : 백만원, %는 소수점 이하 1자리를 기준으로 하나 경우에 따라 2자리로 할 수 있도록 한다.

요약부분의 단위는 백만단위이나 재무제표, 주석 등은 원단위로 하는 것을 원칙으로 하되 대학별로

조정 가능

라-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 2,760백만원( 4.8%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산

이 574,925백만원( 95.2%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 2,697백만원(97.7%), 단기금융상품 45백만원(1.6%) 등으로

구성되어 있으며, 미수채권대손충당금을 제외한 미수채권은 10백만원( 0.3%)입니다.

비유동자산은 유형자산 54,525백만원( 99.3%), 무형자산 108백만원( 0.2%), 기타비유동자

산 291백만원( 0.5%) 등으로 구성되어 있습니다.

라-1-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 2,620백만원( 96.7%)이고, 퇴직급여충당부채가

90백만원( 3.3%)으로 비유동부채가 총부채의 3.3%를 차지하고 있습니다.

- 20 -

[요약 재정상태표]

(단위 : 백만원, %)

구분

금액

자산총계대비 비율

유동자산

2,760

4.8

투자자산

유형자산

54,525

94.5

무형자산

108

0.2

기타비유동자산

291

0.5

자산총계

57,684

100.0

유동부채

2,620

4.5

비유동부채

0.2

부채총계

2,709

　4.7

기본순자산

57,444

99.6

잉여금

(2,469)

-4.3

순자산조정

순자산총계

54,975

　95.3

부채와 순자산 총계

57,684

　100.0

※ 표 안에서 비율과 같은 소수점이 있는 수치를 표현할 때 만일 소수점 첫째자리까지 표시한다면

모든 수치를 소수점 첫째자리까지 표시. 즉 소수점 첫째자리가 0이거나 백퍼센트인 경우에도

23 또는 100이 아닌 23.0과 100.0으로 표기함.

라-2. 재정운영

재정운영표에 의하면, 2016회계연도 공주교육대학교 대학회계의 총수익은 20,215백만원

이고 총비용은 22,205백만원이며, 수익에서 비용을 차감한 운영차액이 (1,990)백만원 발생하였

습니다. 이와 같은 재정운영 결과를 구성요소별로 살펴보면 다음과 같습니다.

라-2-1. 수 익

수익은 국가 및 지방자치단체 지원금 13,030백만원( 64.5%), 자체수익 7,185백만원(

35.5%)으로 가 및 지방자치단체 지원금 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

라-2-2. 비 용

비용은 인적비용 12,775백만원(63.2%), 교육·연구·학생지도 및 장학비 2,655백만원(

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 21 -

13.1%), 학교운영비 6,776백만원( 33.5%) 등으로 인적비용이 상대적으로 높음을 알 수

있습니다.

[요약 재정운영표]

(단위 : 백만원, %)

구분

금액

수익총계대비 비율

국가 및 지방자치단체
지원금

13,030

64.5

자체수익

7,185

35.5

수익총계

20,215

100.0

인적비용

12,775

63.2

교육·연구·학생지도 및 장학비

2,655

13.1

학교운영비

6,776

33.5

비용총계

22,205

109.8

재정운영결과

(1,990)

-9.8

라-3. 순자산변동

순자산변동표에 의하면, 당기초순자산은 2015회계연도 중 54,604백만원 순증가하여

54,604백만원이고, 당기말 순자산은 371백만원 순증가하여 54,975백만원입니다.

※ 순증가와 순감소 중 하나만 표시. 금액은 아래 요약 순자산변동표의 “2. 증가”와 “3. 감소”

금액을 상계한 후의 금액을 표시하며, 증가액이 큰 경우 순증가, 감소액이 큰 경우 순감소 표시

순자산의 경우 당기초순자산은 54,604백만원이고, 재정운영결과 (1,990)백만원 및 조정항

목의 순증가 2,362백만원을 감안한 후의 당기말순자산은 54,975백만원입니다.

[요약 순자산변동표]

(단위 : 백만원, %)

구분

금액

기말순자산대비 비율

당기초 순자산

54,604

99.3

1. 보고금액

54,604

2. 전기오류수정손익

3. 회계변경누적효과

재정운영결과

(1,990)

-3.6

조정항목

2,362

4.3

1. 순자산조정

2,362

당기말 순자산

54,975

100.0

- 22 -

마. 발생주의 복식부기 재무분석

마-1. 총괄

재무분석은 2016회계연도 재무제표를 토대로 자주성, 재정효율성, 서비스성과 등 3개
부문별로 구분하여 지표를 분석하였습니다.

자주성은 사업을 수행하기 위해 필요한 재원을 얼마나 자체수익으로 조달하는지를 분석
하는 것으로서, 등록금 의존율과 국가지원금 의존율 지표가 있습니다.

재정효율성은 자원의 효율적 배분, 즉 교육서비스를 제공하기 위해 자원을 얼마나 효율
적으로 운용하였는가를 판단하기 위한 것으로서 인적비용 비율 지표가 있습니다.

서비스성과는 교육 및 행정활동의 목표나 목적에 대해 그것을 달성한 정도를 나타내는

것으로 교육비 환원율과 장학금 비율 지표가 있습니다.

마-2. 재무분석지표

마-2-1. 자주성

등록금 의존율은 재정적 자립수준을 측정하는 지표로서 등록금 의존율이 높을수록

재정기반의 안정성 및 행정활동의 자율성이 확보된다고 할 수 있습니다.

등록금 의존율은 수익총계에서 교육활동수익이 차지하는 비율로 계산되며, 교육활동수익은

거의 대부분 수업료수익과 일부 입학금, 계절학기수강료 및 최고경영자과정 수강료수익으로

구성되어 있습니다.

2016회계연도 대학회계의 등록금 의존율은 31.2%로 낮은 수치를 보이고 있으며, 재원의

대부분을 국가 지원금 및 그 밖의 수익 등에 의존하고 있습니다.

【2016회계연도 자주성 지표 분석】

지표명

산 식

비 율

등록금 의존율

(교육활동수익 / 수익총계) × 100

31.2%

국가지원금 의존율

(국가 지원금 / 수익총계) × 100

61.4%

마-2-2. 재정효율성

인적비용 비율은 비용총계에서 인적비용이 차지하는 비율을 나타내는 지표로 이

비율이 높을수록 재정운영의 경직성이 높은 것으로 분석됩니다.

공주교육대학교의 인적비용 비율은 57.5% 수준을 보이고 있습니다.

【2016회계연도 재정효율성 지표 분석】

지표명

산 식

비 율

인적비용 비율

(인적비용 / 비용총계) × 100

57.5%

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- 23 -

마-2-2. 서비스성과

【2016회계연도 서비스성과 지표 분석】

지표명

산 식

비 율

교육비 환원율

(비용총계 / 교육활동수익) × 100

351.7%

장학금 비율

(장학금 / 교육활동수익) × 100

12.4%

- 24 -

2. 재무제표

가. 재정상태표 [별지 제1호 서식]

해당연도 2017년 2월 28일 현재
직전연도 2016년 2월 29일 현재

대학명:공주교육대학교 회계실체명 : 대학회계 (단위 : 원)

과 목　

해당연도(2016년)

직전연도(2015년)

　자산

I. 유동자산

2,759,849,505

3,286,451,472

현금및현금성자산

2,697,043,295

3,231,858,277

단기금융상품

44,609,530

45,982,530

미수금

9,627,400

선급비용

8,569,280

8,610,665

II. . 유형자산

54,525,349,158

53,281,780,267

토지

24,192,970,360

건물

38,445,664,234

37,223,758,594

감가상각누계액

(12,449,608,915)

(11,705,836,575)

구축물

3,177,424,170

감가상각누계액

(2,290,956,887)

기계장치

5,433,163,307

5,197,495,227

감가상각누계액

(4,107,528,526)

(3,728,568,542)

집기비품

4,852,590,336

4,356,270,066

감가상각누계액

(3,791,120,996)

(3,353,132,621)

차량운반구

524,250,960

468,255,170

감가상각누계액

(306,314,106)

(266,219,456)

기타유형자산

2,522,783,072

2,405,913,260

감가상각누계액

(1,677,967,851)

(1,509,125,216)

건설중인자산

III. 무형자산

108,350,308

135,878,651

소프트웨어

108,350,308

135,878,651

IV. 기타비유동자산

290,920,000

보증금

290,920,000

자산총계

57,684,468,971

56,995,030,390

부채총계

I. 유동부채

2,619,818,653

2,377,326,593

선수등록금

2,561,018,060

2,377,326,593

예수금

58,800,593

II. 비유동부채

89,569,053

13,918,195

퇴직급여충당부채

89,569,053

13,918,195

부채총계

2,709,387,706

2,391,244,788

순자산

I. 기본순자산

57,443,918,879

55,082,389,075

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 25 -

가-1.

재정상태표 계정과목 명세서

[자산]

III. 잉여금

(2,468,837,614)

(478,603,473)

전기이월잉여금

(478,603,473)

290,920,000

재정운영결과

(1,990,234,141)

(769,523,473)

순자산총계

54,975,081,265

54,603,785,602

부채 및 순자산 총계

57,684,468,971

56,995,030,390

계

정

과

목

해 설

관 항

목

자 산

Ⅰ.유동자산

1년 이내에 현금화되거나 소비되는 자산

1.현금및현금성자산

통화 및 통화대용증권, 현금으로 전환이 용이한 요구불예금과 만기가 3개
월 이내인 단기금융상품 및 유가증권

1)현금및예금

통화, 통화대용증권 및 요구불예금

2)현금성자산

만기가 3개월 이내인 단기금융상품 및 유가증권

2.단기금융상품

재정상태표일 현재 만기가 1년 이내에 도래하는 금융상품

1)단기정기예금

재정상태표일 현재 만기가 1년 이내에 도래하는 정기예금

2)단기정기적금

재정상태표일 현재 만기가 1년 이내에 도래하는 정기적금

3)기타단기금융상품

단기정기예금과 단기정기적금 이외의 단기금융상품

3.단기투자증권

재정상태표일 현재 만기 또는 처분 예정이 1년 이내인 채무증권 및 지

분증권

1)단기채무증권

만기가 1년 이내에 도래하는 채무증권

2)단기지분증권

1년 이내에 처분 예정인 주식

4.미수채권

대학 고유활동인 교육활동에 대한 징수결정 후 미수납되었으나, 1년 이

내에 회수 예정인 금액

1)등록금미수채권

입학금미수채권, 수업료미수채권, 계절학기수강료미수채권

2)기타미수채권

평생교육기관 및 최고경영자과정 등의 수업료에 대한 미수채권

5.미수금

유·무형자산의 사용료 및 매각대금 등에 대한 징수결정 후 미수납되었
으나, 1년 이내에 회수 예정인 금액

1)국유재산사용료미수금

국유재산사용료에 대한 징수결의 후 미수납되었으나, 1년 이내에 회수
예정인 금액

2)기타미수금

국유재산사용료미수금 이외의 미수금으로 1년 이내에 회수 예정인 금액

(대손충당금)

회수불확실한 미수금으로 산정된 대손추산액

6.미수수익

발생주의에 의거하여 기말에 산정된 당기의 수익이지만 차기에 현금으로 수

취되는 금액

1)미수이자수익

발생주의에 의거하여 기말에 산정된 당기의 이자수익이지만 차기에 현

금으로 수취되는 금액

2)미수국유재산사용료수익

발생주의에 의거하여 기말에 산정된 당기의 국유재산사용료이지만 차기
에 현금으로 수취되는 금액

- 26 -

계

정

과

목

해 설

관 항

목

3)기타미수수익

미수이자수익 및 미수국유재산사용료수익 이외의 미수수익

7.선급금

용역을 제공받거나 상품, 유형자산 등의 구입과 관련된 계약에 따라 미

리 지급한 금액

1)일반선급금

상품 및 유형자산 등을 구입하거나 용역을 제공받기 위하여 선지급한

금액

2)기타선급금

상품, 유형자산 등의 구입 및 용역제공 이외의 명목으로 선지급한 금액

8.선급비용

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 비용

1)선급이자비용

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 이자비용

2)선급보험료

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 보험료

3)선급수수료

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 수수료

4)선급임차료

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 임차료

5)선급용역비

당기에 지급한 금액 중 차기에 해당하는 용역비

6)기타선급비용

위에서 열거한 선급비용 이외의 선급비용

9.기타유동자산

위에서 열거한 유동자산 이외의 유동자산

1)재고자산

판매를 목적으로 보유하고 있는 상품 또는 원재료 등

2)가지급금

액수나 과목이 확정되지 않는 각종 비용의 선지급액

3)단기임차보증금

임차인이 임대인에게 미리 지급하는 보증금 및 전세금으로 1년 이내에

회수될 금액

4)단기기타보증금

임차보증금 이외의 보증금으로서 1년 이내에 회수될 금액

Ⅱ.투자자산

장기적인 투자수익을 목적으로 보유하는 자산, 또는 기업에 중대한 영향

력을 행사하거나 지배할 목적으로 보유하는 주식

1.장기금융상품

재정상태표일 현재 만기가 1년 후에 도래하는 금융상품

1)장기정기예금

재정상태표일 현재 만기가 1년 후에 도래하는 정기예금

2)장기정기적금

재정상태표일 현재 만기가 1년 후에 도래하는 정기적금

3)기타장기금융상품

장기정기예금과 장기정기적금 이외의 장기금융상품

2.장기투자증권

채무증권, 지분증권 중 재정상태표일 현재 만기도래 또는 처분예정시기
가 1년을 초과하는 유가증권

1)장기채무증권

발행자에 대하여 금전을 청구할 수 있는 권리를 표시하는 유가증권으로

서 만기가 1년 이후에 도래하는 유가증권

2)장기지분증권

자금운용목적 또는 법령·정책적 목적에 의해 취득한 주식 중 1년 이후
에 처분예정인 주식

3.기타투자자산

장기금융상품 혹은 장기투자증권이 아닌 투자자산

1)투자회원권

사용 및 매매를 목적으로 보유하는 콘도회원권, 골프회원권 등

2)퇴직기금

공무원이 아닌 직원의 퇴직금을 지급하기 위해 적립한 기금

III.유형자산

물리적 실체가 존재하고, 대학의 운영을 위해 취득한 것이며, 장기간

에 걸쳐 내구적으로 사용되는 자산

1.토지

대지, 임야, 전답 등

2.건물

건물 및 건물부속설비

(감가상각누계액)

건물의 감가상각비 누계액

3.구축물

토목설비 또는 공작물 등

(감가상각누계액)

구축물의 감가상각비 누계액

4.기계장치

기계장치, 운송설비와 기타의 부속설비

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- 27 -

계

정

과

목

해 설

관 항

목

(감가상각누계액)

기계장치의 감가상각비 누계액

5.집기비품

책상, 사무용 비품 및 인테리어 설비 등

(감가상각누계액)

집기비품의 감가상각비 누계액

6.차량운반구

자동차 및 기타의 육상운반구 등

(감가상각누계액)

차량운반구의 감가상각비 누계액

7.기타유형자산

위에서 열거하지 않은 유형자산

(감가상각누계액)

기타유형자산의 감가상각비 누계액

8.건설중인자산

유형자산의 건설 등을 위한 재료비, 노무비, 경비를 계상하는 계정(완공
후 해당 유형자산 계정으로 대체)

IV.무형자산

물리적 실체가 없고, 대학 운영을 위해 취득한 것이며, 장기간 사용

되면서 가치가 감소하는 감가성 자산

1.지식재산권

특허법, 저작권법, 상표법, 실용신안법 등에 의해 등록된 무형자산

1)특허권

특허법에 의해 등록된 무형자산

2)저작권

저작권법에 의해 등록된 무형자산

3)상표권

상표법에 의해 등록된 무형자산

4)실용신안권

실용신안법에 의해 등록된 무형자산

2.소프트웨어

컴퓨터프로그램 등을 사용할 수 있는 권리

3.기타무형자산

위에서 열거하지 않은 무형자산

V.기타비유동자산

위에서 열거하지 않은 비유동자산

1.보증금

타인의 자산을 사용하기 위하여 미리 지급하는 금액

1)장기임차보증금

임차인이 임대인에게 미리 지급하는 보증금으로, 재정상태표일 현재

1년을 초과하여 회수가 예상되는 금액

2)전신전화가입권

가입한 전신 및 전화의 시설을 이용할 수 있는 권리

2.기타의기타비유동자산

보증금 이외의 기타비유동자산

- 28 -

[부채 및 순자산]

과

목

해 설

관 항

목

부 채

Ⅰ.유동부채

1년 이내에 상환되는 부채

1.선수등록금

회계연도 개시 전 또는 교육서비스를 제공하기 전에 학생 등으로부

터 수취한 입학금, 수업료, 수강료 등

1)선수입학금

회계연도 개시 전 또는 교육서비스 제공 전에 대학 혹은 대학원에

입학하려는 학생으로부터 수취한 입학금

2)선수수업료

회계연도 개시 전 또는 교육서비스 제공 전에 대학 혹은 대학원에

등록하려는 학생으로부터 수취한 수업료

3)기타선수등록금

선수입학금과 선수수업료를 제외한 선수등록금

2.미지급금

자산취득과 비용부담 과정에서 발생하여 이미 확정된 부채 중 재정

상태표일로부터 1년 이내에 지급해야 하는 금액

1)일반미지급금

자산취득가액, 임차료, 용역비 등의 비용 중 재정상태표일 현재 1년

이내에 지급해야 하는 금액

2)보조금반납미지급금

보조금 중 해당 사업에 사용되지 않고 다음연도에 반납예정인 금액

3)단기민간투자미지급금

장기민간투자미지급금 중 1년 이내에 만기가 도래하는 민간투자미지

급금

3.선수금

용역제공 또는 자산 매각이 완료되기 이전에 그 대가의 일부 또는

전부를 선수취한 금액

1)사용료선수금

사용료 중 선수취한 금액

2)자산처분선수금

자산처분가액 중 선수취한 금액

3)기타선수금

사용료선수금, 자산처분선수금을 제외한 선수금

4.예수금

교직원이나 거래처 등으로부터 원천징수한 예수세금, 건강보험료 등

1)제세예수금

원천징수하는 근로소득세, 기타소득세 및 지방소득세

2)부가세예수금

거래처로부터 징수하는 부가세액

3)일반예수금

제세예수금과 부가세예수금 이외의 예수금

5.미지급비용

당기와 차기에 계속하여 용역을 제공받지만 그 대가는 차기에 지급

하는 계약의 경우에, 당기에 귀속되는 비용

1)미지급이자비용

이자비용이 당기와 차기에 계속 발생하지만 이자는 차기에 지급하는

경우에, 당기에 해당하는 이자

2)미지급보험료

보험료가 당기와 차기에 계속 발생하지만 보험료는 차기에 지급하는

경우에, 당기에 해당하는 보험료

3)미지급인건비

인건비가 당기와 차기에 계속 발생하지만 인건비는 차기에 지급되는

경우에, 당기에 해당하는 인건비

4)미지급수수료

수수료가 당기와 차기에 계속 발생하지만 수수료는 차기에 지급하는

경우에, 당기에 해당하는 수수료

5)미지급임차료

임차료가 당기와 차기에 계속 발생하지만 임차료는 차기에 지급하는

경우에, 당기에 해당하는 임차료

6)기타미지급비용

위에서 열거하지 않은 미지급비용

6.선수수익

용역을 제공하기로 약정하고 미리 받은 금액 중 차기에 속하는 금액

1)선수이자수익

선수취한 이자금액으로서 차기에 귀속될 이자금액

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- 29 -

과

목

해 설

관 항

목

2)선수사용료수익

사용료를 선수취하고 이후에 용역을 제공하는 경우 차기에 귀속되는 사용료

3)기타선수수익

위에서 열거하지 않은 선수수익

7.기타유동부채

위에서 열거하지 않은 유동부채

1)단기임대보증금

수취한 임대보증금 중 재정상태표일로부터 1년 이내에 반환해야 하

는 금액

2)단기예수보증금

단기임대보증금 이외에 입찰보증금, 계약보증금 중 재정상태표일로부

터 1년 이내에 반환해야 하는 금액

3)가수금

입금된 금액의 명확한 사유가 밝혀지지 않아 임시적으로 기록하는

계정

Ⅱ.비유동부채

재정상태표일로부터 1년 이후에 만기가 도래하는 부채

1.장기일반미지급금

기한이 1년 이후에 도래하는 일반미지급금

(현재가치할인차금)

장기일반미지급금의 명목가액과 현재가치와의 차액

2.장기민간투자미지급금

기한이 1년 이후에 도래하는 민간투자미지급금

(현재가치할인차금)

장기민간투자미지급금의 명목가액과 현재가치와의 차액

3.퇴직급여충당부채

회계연도말 현재 공무원이 아닌 직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할

퇴직금에 상당하는 금액

(퇴직연금운용자산)

확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 금액으로 퇴직급여충당부채에서 차감

4.기타비유동부채

위에서 열거하지 않은 비유동부채

1)장기임대보증금

수취한 임대보증금 중 재정상태표일로부터 1년 이후에 반환해야 하

는 금액

2)장기예수보증금

장기임대보증금 이외에 입찰보증금, 계약보증금 명목으로 수취한 보

증금 중 재정상태표일로부터 1년 이후에 반환해야 하는 금액

3)기타의기타비유동부채 위에서 열거하지 않은 기타비유동부채

순 자 산

총자산에서 총부채를 차감한 후의 잔여금액

Ⅰ.기본순자산

순자산에서 잉여금과 순자산조정을 차감한 금액

Ⅱ.잉여금

전기이월잉여금에 당기의 재정운영결과를 가산한 금액

1.전기이월잉여금

당기 이전의 재정운영결과를 누적한 금액

1)수정전전기이월잉여금

전기오류수정손익, 회계변경누적효과가 반영되기 전의 전기이월잉여

금

2)전기오류수정손익

전기의 중대한 오류에 해당하기 때문에 잉여금에 반영된 이익(손실)

금액

3)회계변경누적효과

회계정책의 변경으로 인한 누적이익 혹은 누적손실

2.재정운영결과

당기의 재정운영표 수익총액에서 비용총액을 차감한 금액

Ⅲ.순자산조정

재정운영표에 반영되지 않는 조정항목

1.순자산조정

유무형자산처분조정, 유무형자산재평가이익, 기타순자산의증(감) 등

1)유무형자산처분조정 처분된 유무형자산의 장부가액

2)유무형자산재평가이익 유무형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액

3)기타순자산의증(감) 유무형자산처분조정, 유무형자산재평가이익 이외의 순자산 증감

- 30 -

나. 재정운영표 [별지 제2호 서식]

대학명: 공주교육대학교

회계실체명 :대학회계

(단위 : 원)

　과 목

해당연도(2016년)　

직전연도(2015년)　

수익
I. 국가 및 지방자치단체 지원금

13,029,633,720

2,747,453,000

국가지원금

12,419,311,920

2,552,700,000

지방자치단체지원금

328,321,800

194,753,000

산업체및기타지원금

282,000,000

II. 자체수익

7,185,268,961

7,149,060,519

교육활동수익

6,313,017,650

6,420,109,500

평생교육기관등의수업료

356,325,028

251,845,472

사용료및수수료수익

439,336,260

442,135,520

이자수익

10,456,077

21,234,166

기타수익

66,133,946

13,735,861

수익총계

20,214,902,681

9,896,513,519

비 용

I. 인적 비용

12,774,572,813

4,079,288,725

인건비

10,559,123,290

3,173,811,510

복리후생비

249,922,828

78,605,445

실비변상인적경비

418,395,645

271,000,700

강의료

1,435,134,000

458,323,590

법정고용부담금

111,997,050

97,547,480

II. 교육·연구·학생지도 및 장학비

2,654,765,754

2,286,272,223

장학금

785,285,040

589,382,820

교육연구및학생지도비용

1,440,250,000

1,382,090,000

학생교육및활동지원비

429,230,714

314,799,403

III. 학교운영비

6,775,798,255

4,300,476,044

일반수용비

366,722,400

410,262,945

공공요금및각종세금

609,084,144

266,787,652

수선유지비

866,777,200

145,332,450

차량유지비

16,257,440

교육훈련비및행사비

382,544,330

199,103,400

재료비

73,557,620

72,376,920

용역비

1,173,881,040

651,317,560

연구용역비및개발비

395,621,040

292,434,050

유형자산상각비

1,851,480,723

1,675,608,290

무형자산상각비

49,996,343

45,872,497

기타학교운영비

989,875,975

541,380,280

비용총계

22,205,136,822

10,666,036,992

재정운영결과

(1,990,234,141)

(769,523,473)

해당연도 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지
직전연도 2015년 3월 31일부터 2016년 2월 29일까지

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- 31 -

나-1. 재정운영표 계정과목 명세서

계 정 과 목

해 설

관

항

목

수 익

I 국가

국가

국

및

및 지방자치단체

지방자치단체

지방자치단

지방자치

지방자

지방

지원금

지원

지

I. 국가 및 지방자치단체

1. 국가 지원금

국가에서 대학으로 지원하는 금액

1) 인건비국가지원금수익

국립대학회계·재정법 제4조에 의거하여 국가에서 대학으로 인건비 충
당을 목적으로 지원하는 금액

2) 경상적경비국가지원금수익

국립대학회계·재정법 제4조에 의거하여 국가에서 대학으로 경상적경비
충당을 목적으로 지원하는 금액

3) 시설확충국가지원금수익

국립대학회계·재정법 제4조에 의거하여 국가에서 대학으로 시설확충비
충당을 목적으로 지원하는 금액

4) 기타국가지원금수익

국가에서 대학에 국립대학회계·재정법 제4조에 근거한 인건비, 경상적
경비, 시설확충비 이외에 지원하는 금액

2. 지방자치단체 지원금

국립대학이 지방재정법, 개별법령 또는 조례 등에 의하여 지방자치단
체로부터 교부받는 지원금액

1) 광역자치단체지원금수익

국립대학이 지방재정법, 개별법령 또는 조례 등에 의하여 광역자치단
체로부터 교부받는 지원금액

2) 기초자치단체지원금수익

국립대학이 지방재정법, 개별법령 또는 조례 등에 의하여 기초자치단
체로부터 교부받는 지원금액

II.

I 자체수익

자체수

자체

자

II.

국가 및 지방자치단체 지원금 이외의 수익

1. 교육활동수익

대학의 교육활동으로 부터 발생하는 수익

1) 입학금수익

고등교육법 등에 따라 대학의 학부과정, 대학원과정에 입학하는 학생
등으로부터 수취하는 금액

2) 수업료수익

대학의 정규교과과정 용역제공에 대한 대가로 수업료 명목으로 수취하는
금액과 감면장학금을 포함한 금액(총액인식)

3) 계절학기수강료수익

계절학기를 수강하는 학생으로부터 수취한 수강료 금액

2. 평생교육기관 등의 수업료

대학의 교육활동 중 학부과정 및 대학원과정 이외의 과정에서 발생하는 수익

1) 평생교육기관등의수업료수익

평생교육원 등에서 개설한 강좌 또는 과정에 등록한 수강생으로부터
교육용역제공에 대한 반대급부로 수취한 수업료 금액

2) 최고경영자과정등의수업료수익

비학위과정인 최고경영자과정 등에 등록한 수강생으로부터 수취한 수
업료 및 기타납입금액　

3. 사용료 및 수수료 수익

대학의 교육활동 이외 활동에서 발생하는 수익

1) 사용료수익

토지, 건물, 기자재 등에 대한 임대료 및 시설사용료, 주차장사용, 식당
이용, 자판기이용 등에 따른 반대급부로 수취하는 금액

2) 수수료수익

대학이 각종 증명서를 발급하면서 수취하는 금액

3) 기숙사사용료수익

학생, 교직원, 외부인 등이 대학의 기숙사 등을 사용하는 대가로 수취하는 금액

4. 다른 회계로부터의 전입금

대학이 타 회계실체로부터 전입 받은 금액

1) 산학협력단회계전입금수익

대학이 산학협력단으로부터 전입받는 금액

2) 발전기금회계전입금수익

대학이 발전기금재단으로부터 전입받는 금액

3) 소비자생활협동조합회계전입금수익

대학이 소비자생활협동조합으로부터 전입받는 금액

5. 이자수익

예금, 채권 등 대학이 보유하고 있는 금융자산의 보유에 대한 대가로
발생한 수익

1) 금융상품이자수익

대학이 보유한 금융상품의 보유대가로 발생한 이자수익　

2) 채권이자수익

대학이 보유한 채권에서 발생한 이자수익

3) 기타이자수익

장기성채권의 명목가액과 현재가치와의 차액인 현재가치할인차금을 상
각함에 따라 인식하는 이자수익

6. 기타수익

교육활동수익, 평생교육기관 등의 수업료, 사용료 및 수수료 수익, 다
른회계로부터의 전입금, 이자수익 외의 수익

1) 대학생및대학원생입학전형료

대학과정에 입학 또는 등록하려는 지원자로부터 수취하는 전형료금액　

2) 논문심사료

논문지도 및 논문심사와 관련하여 수취하는 금액　

3) 불용용품처분이익

집기비품, 기계장치, 기타유형자산에 대한 매각으로 인하여 발생한 처분
이익금액

- 32 -

4) 도서처분이익

도서 매각으로 인하여 발생하는 금액

5) 기타잡수익

상기의 과목에 속하지 않는 이외의 수익

비 용

I 인적

인적

인

비용

비

I. 인적

대학을 운영하는 구성원의 모든 인적비용

1. 인건비

대학 소속 공무원, 대학회계직원 및 기타 계약직원 등에게 지급하는 비용

1) 교원인건비

공무원인 교수에게 지급하는 봉급, 가족수당, 정액급식비 등의 인건비

2) 직원인건비

공무원직원, 공무원조교, 대학회계직원에게 지급하는 인건비

3) 일용임금

일용으로 고용하는 임시직에 대한 보수

2. 복리후생비

복리후생비는 근로환경의 개선 및 근로의욕의 향상 등을 위하여 간접
적으로 부담하는 비용

1) 퇴직급여

공무원연금 가입대상자가 아닌 직원에 대한 퇴직급여충당부채 설정시
발생하는 비용

2) 기타복리후생비

상기에서 열거하지 않은 복리후생 목적으로 발생한 비용

3. 실비변상인적경비

대학의 구성원이 해당 직무 등을 수행하기 위해 지출하는 비용

1) 직무수행경비

직급보조비, 교수보직수행경비, 직책수행경비 등

2) 기타실비변상경비

회의 및 위원회수당, 특강강사료 등

4. 강의료

강의료는 고등교육법상 전임교원이 아닌 자에게 지급하는 강의료 및
전임교원의 초과강의료, 계절학기강의료 및 기타강의료

1) 전업강사강의료

다른 직업 없이 강의를 하는 강사에게 지급하는 강의료

2) 비전업강사강의료

다른 직업이 있으면서 강의를 하는 강사에게 지급하는 강의료

3) 전임교원초과강의료

전임교원에게 지급하는 초과강의료

4) 비전임교원강의료

전임교원이 아닌 겸임, 초빙교원 등에게 지급하는 강의료

5) 계절학기강의료

계절학기 강의를 담당하는 강사에게 지급하는 강의료

6) 기타강의료

상기에서 열거하지 않은 강의료

5. 법정고용부담금

법률에 의해 대학이 부담하여야 할 고용관련 부담금

1) 국민연금부담금

공무원신분이 아닌 대학회계직원(계약직원 포함)에 대하여 법률에 의
해 대학이 부담해야할 금액

2) 건강보험부담금

공무원 및 대학회계직원(계약직원 포함)에 대하여 법률에 의해 대학이
부담해야할 금액

3) 고용보험부담금

공무원 및 대학회계직원(계약직원 포함)에 대하여 법률에 의해 대학이
부담해야할 금액

4) 산재보험부담금

공무원신분이 아닌 대학회계직원(계약직원 포함)에 대하여 법률에 의
해 대학이 부담해야할 금액

5) 노인장기요양보험부담금

공무원 및 대학회계직원(계약직원 포함)에 대하여 법률에 의해 대학이
부담해야할 금액　

II.

I 교육

교 ·연구

연 ·학생지도

학생지도

학생지

학생

학

및

및 장학비

장학

장

II. 교육·연구·학생지도 및

교육·연구·학생지도 및 장학비는 장학금, 교육·연구 및 학생지도비용,
학생교육및활동지원비로 구분

1. 장학금

장학금은 대학의 장학금 지급규정 등에 의하여 학생에게 지급하는 제
장학금 및 학비감면액

1) 성적장학금

대학의 장학금지급규정 등에서 정하는 일정 수준 성적이 우수한 학생
에게 지급되는 장학금

2) 생활장학금

대학의 장학금지급규정 등에 따라 생활지원을 목적으로 학생에게 지급
되는 장학금

3) 외국인장학금

대학의 장학금지급규정 등에 따라 대학에 유학중인 외국인학생에게 지
급하는 장학금

4) 감면장학금

등록금 고지시 등록금총액에서 선감면되는 장학금

5) 기타장학금

상기에서 열거하지 않은 장학금

2. 교육·연구 및 학생지도 비용

교육연구및학생지도비용은 교육·연구 및 학생지도비, 연구지원대응사업
비로 구분

1) 교육경비

국립대학회계법  제28조의  규정에  따라  교직원에게 대학회계의  재원으로
교육·연구  및  학생지도  등을  위해  지급하는  비용(시행규칙  제22조에
의하여  지급하는  비용)

2) 연구경비
3) 학생지도경비

4) 연구지원대응사업비

국가연구과제 등 연구과제 수행 시 대학에서 대응사업비 명목으로 부담
하는 금액

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- 33 -

3. 학생교육및활동지원비

학생교육및활동지원비는 학생회 및 동아리활동, 기타 학생들의 복지향상,
교육 및 취업활동을 지원하는데 소요되는 금액

1) 학생교육지원비

일반적인 교육 및 취업 교육 등을 위한 지원비

2) 학생활동지원비

학생회, 동아리 등의 활동을 지원하는 지원비

III.

III

학교운영비

학교운영

학교운

학교

학

III.

학교운영비는 대학의 활동 수행 및 조직 운영을 위해 소요되는 제비용

1. 일반수용비

소모품비, 도서인쇄비, 광고선전비, 지급수수료 등 학교 운영에 소용되는
경비

1) 소모품비

일반적으로 사용 후 1년 이내에 소모되어 없어지거나 다시 사용할 수
없는 물품 구입비

2) 도서인쇄비

업무수행에 따른 일체의 인쇄물 및 유인물의 제작비, 간행물 및 자본
형성적 도서를 제외한 도서구입비 등에 소요되는 비용

3) 광고선전비

TV·신문·잡지 기타 간행물에 대한 공고 및 광고료를 지급한 금액

4) 지급수수료

업무대행수수료 등 외부에 지급하는 수수료

2. 공공요금및각종세금

우편요금, 전신·전화요금 등의 공공요금과 각종 제세 비용

1) 수도광열비

공공요금 중 수도료, 전기료, 실내조명 및 냉난방에 소요되는 비용

2) 통신비

우편요금, 전화요금, 인터넷통신요금, 모사전송기 등의 회선사용료 등

3) 세금및각종부담금

법령에  의하여  대학이  지불/부담하는  제세금,  법령  또는  협약에  의한
협회비  등의  부담금,    시설  사용에  따른  각종  법정  부담금,  법령  또는
협약에  의하여  대학이  각종  협회에  부담하는  비용

4) 기타공공요금

상기에서 열거하지 않은 기타 공공요금

3. 수선유지비

유형자산의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위해 경상적으로
소요되는 비용

1) 건물수선유지비

건물의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위하여 경상적으로
소요되는 비용

2) 구축물수선유지비

구축물의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위하여 경상적으로
소요되는 비용

3) 기계장치수선유지비

기계장치의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위하여 경상적으로
소요되는 비용

4) 집기비품수선유지비

집기비품의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위하여 경상적으로
소요되는 비용

5) 차량운반구수선유지비

차량운반구의 원상을 회복하거나 현재 상태를 유지하기 위하여 경상적
으로 소요되는 비용

6) 기타수선유지비

상기에서 열거하지 않은 기타의유형자산 등의 원상을 회복하거나 현재
상태를 유지하기 위하여 경상적으로 소요되는 비용

4. 급량비

급량비는 주식비및부식비와 주부식 관련 연료비및소모품비를 포함

1) 주식비및부식비

주·부식과 관련한 재료비용

2) 연료비및소모품비

주식  및  부식  취사에  필요한  연료대,  주식대  등에  소요되는  부대  경비,
주·부식물  생산에  필요한  제경비,  주·부식물을  조리  및  취사하기  위하여
필요한  소모성  도구의  구입비용

5. 교육훈련비및행사비

대학구성원의 교육훈련 및 대학의 행사 등과 관련된 비용

1) 교육훈련비

대학구성원의 교육과 관련하여 지출하는 비용

2) 학술대회등참가비

국내외 학술대회 등 참가와 관련하여 소요되는 비용

3) 학교주관행사경비

각종 세미나 개최에 따른 행사경비, 교직원 워크숍 등에 소요되는 비용

6. 재료비

교육연구 및 제품생산재료비로 지출된 금액

1) 교육연구재료비

교육연구용으로 구매하는 각종 재료비

2) 제품생산재료비

교내시설을 이용하여 생산하는 물품 제조에 투입되는 각종 재료비

7. 용역비

대학 건물, 시설 등의 유지관리 용역비 및 기타용역비용

1) 시설장비관리용역비

대학의 시설 및 장비 관리를 외부 업체와 계약에 의해 위탁으로 실시
하는 경우 발생하는 비용

2) 급식용역비

급식운영을 외부 업체와 계약에 의해 위탁으로 실시하는 경우 발생하는 비용

3) BTL용역비

BTL시설 민간사업자에게 지급하는 BTL임대료미지급금이외에 BTL
관련 시설관리 제경비

4) 기타용역비

상기에서 열거하지 않은 용역비

8. 연구용역비및개발비

연구개발활동을 수행함에 따라 발생하는 경비

- 34 -

1) 연구용역비

연구와 관련하여 교내외에서 수행되는 용역 비용

2) 연구개발비

연구 및 개발과 관련하여 발생한 비용

9. 이자비용

BTL임대료미지급금 및 차입금 등에서 발생하는 이자비용

1) BTL임대료이자비용

임대형 민자사업(BTL)으로 자산 취득시 인식하는 BTL임대료미지급금
등에서 발생하는 이자비용

2) 기타이자비용

장기연불거래 등에서 발생하는 현재가치할인차금을 상각함에 따라 인
식하는 이자비용 금액

10. 유형자산감가상각비

유형자산의 감가분을 합리적인 방법으로 추정하여 인식하는 금액

1) 건물감가상각비

건물 감가상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한 감가
상각비

2) 구축물감가상각비

구축물 감가상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
감가상각비

3) 기계장치감가상각비

기계장치 감가상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
감가상각비

4) 집기비품감가상각비

집기비품 감가상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
감가상각비　

5) 차량운반구감가상각비

차량운반구 감가상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
감가상각비　

6) 기타유형자산감가상각비

기타유형자산상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
감가상각비

11. 무형자산상각비

무형자산의 상각분을 합리적인 방법으로 추정하여 인식한 금액

1) 지식재산권상각비

지식재산권의 상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
상각비

2) 소프트웨어상각비

소프트웨어의 상각대상금액을 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산한
상각비

3) 기타무형자산상각비

지식재산권, 소프트웨어를 제외한 기타무형자산의 상각대상금액을 내용
연수와 상각방법을 적용하여 계산한 상각비

12. 기타학교운영비

대학을 운영하기위해 필요한 비용 중 상기에서 열거되지 않은 모든 비용

1) 업무추진비

기관운영, 사업추진 등을 위하여 소요되는 경비로서 회의비 및 국외출장
지원비

2) 여비교통비

교직원의 국내·외 출장여비, 월정액으로 지급하는 여비, 교직원의 인사
이동에 따른 이전여비

3) 보험료

각종 보험계약에 따라 보험회사 또는 공제조합 등에 지급하는 비용

4) 임차료

타인으로부터 자산을 임차하여 사용함으로써 그 소유자에게 지급하는 비용

5) 기타의기타학교운영비

상기에서 열거하지 않은 학교운영비

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- 35 -

다. 순자산변동표 [별지 제3호 서식]

대학명: 공주교육대학교

회계실체명 : 대학회계

(단위 : 원)

기본순자산

잉여금

순자산조정

합계

I. 전기초 순자산

55,082,389,075

290,920,000

55,373,309,075

1. 보고금액

55,082,389,075

290,920,000

55,373,309,075

II. 재정운영결과

(769,523,473)

III. 조정항목

IV. 전기말 순자산

55,082,389,075

(478,603,473)

54,603,785,602

V. 당기초 순자산

55,082,389,075

(478,603,473)

54,603,785,602

1. 보고금액

55,082,389,075

(478,603,473)

54,603,785,602

VI. 재정운영결과

-　(1,990,234,141)

(1,990,234,141)

VII. 조정항목

2,361,529,804

1. 순자산조정

2,361,529,804

VIII. 당기말 순자산

57,443,918,879

(2,468,837,614)

54,975,081,265

라. 재무제표에 대한 주석

라-1. 주요 회계정책

대학회계 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 ‘국립대학의 회계 설치 및

재정운영에 관한 법률 및 동법 시행규칙’과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계

처리와 관련된 사항은 ‘교육부 결산 작성기준’을 준수하였습니다.

대학회계 재무제표 작성을 위하여 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

라-1-1. 발생주의․복식부기의 적용

공주교육대학교 대학회계에 대한 회계처리와 재무제표는 발생주의․복식부기의 방식에

따라 인식․측정하였습니다. 발생주의란 현금의 수입 및 지출에 관계없이 거래의 발생사실에

따라 인식하는 것으로서 발생주의에서는 현금의 수입․지출이 없더라도 권리와 의무가 발

생하거나 재정상태의 변동을 초래하는 경우 회계처리의 대상이 됩니다.

모든 거래에는 원인과 결과가 존재하며, 복식부기에 의한 회계처리 방법은 이러한

원인과 결과를 차변과 대변이라는 이분법을 사용하여 기록하는 방법을 의미합니다.

복식부기에서는 차변과 대변에 동일한 금액이 기록됨으로써 일정기간 동안 모든 회계

처리를 합산한 후의 차변 합계액과 대변 합계액은 항상 일치하게 되며, 이러한 일치

여부를 확인함으로써 기록의 정확성을 자동적으로 검증할 수 있습니다.

해당연도 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지
직전연도 2015년 3월 31일부터 2016년 2월 29일까지

- 36 -

라-1-2. 자산의 인식 및 평가

자산은 미래 경제적 효익이 공주교육대학교에 유입될 가능성이 높고, 그 금액을

신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 인식합니다.

재정상태표에 기록하는 자산의 가액은 해당 자산의 취득원가를 원칙으로 하며,

교환, 기부채납, 관리전환, 그 밖에 무상으로 취득한 자산의 가액은 합리적인 판단력과

거래의사가 있는 독립된 당사자 간에 거래될 수 있는 교환가격을 취득원가로 합니다.

자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등에 따라 해당 자산의

회수가능액(순매각가액과 사용가치 중 큰 금액)이 장부금액에 현저하게 미달하는 경우

에는 장부금액과 회수가능액과의 차액을 손상차손으로 인식합니다.

라-1-3. 수익의 인식

재화나 서비스 제공의 반대급부로 발생하는 사용료 및 수수료 등의 수익은 수익 창출

활동이 끝나고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 인식합니다.

반대급부 없이 발생하는 국가 및 지방자치단체 지원금 등의 수익은 해당 수익에

대한 청구권이 발생하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 인식합니다.

라-1-4. 비용의 인식

반대급부로 발생하는 급여․지급수수료․임차료 및 수선유지비 등의 비용은 재화나

서비스의 제공이 끝나고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 인식합니다

라-1-5. 재정자금의 표시

회계연도 종료일 현재 공주교육대학교 대학회계의 현금 및 예금 등의 자금(이하 “재정

자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분

류됩니다.

현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고

인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월

이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년

이내이고 현금및현금성자산에 포함되지 않는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며,

만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도 종료일 현재 공주교육대학교 대학회계의 재정자금은 출납폐쇄기간

동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

라-1-6. 미수채권 등의 평가

미수채권은 미수입학금, 미수수업료, 미수임대료, 미수사용료, 미수수수료 등으로

구성됩니다. 대손충당금은 미수채권금액에서 차감하는 형식으로 표시합니다.

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- 37 -

라-1-7. 유형자산

유형자산은 1년 이상 반복적 또는 계속적으로 사용되는 자산으로 해당 자산의 매입

가액 또는 건설원가에 취득과 직접 관련하여 발생한 부대비용을 더한 가액을 취득원가

로 하고, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 각각 차감하는 형식으로 표시

하고 있습니다.

유형자산 취득 이후의 지출 중 해당 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로

증대시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 해당 자산의 내용연수와 가치를 원상회복

시키는 지출은 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 월할 상각에 의한 정액법을 원칙으로 하고 있습니다.

다만, 토지, 도서, 입목, 건설중인자산, 미술품 등 기타의 유형자산에 대해서는 감가

상각을 실시하지 아니 하며, 도서, 입목에 대해서는 폐기 시 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대해 적용한 내용연수는 아래와 같습니다.

구 분

내 역

내용 연수

건물 및 구축물

철골․철근콘크리트, 철근콘크리트, 석조, 연와석조, 골조

40년

기 타

20년

교육․연구용기자재

집기비품

물품내용연수표에 고시된 것

해당내용연수

기 타

5년

기계장치

물품내용연수표에 고시된 것

해당내용연수

기 타

10년

차량운반구

물품내용연수표에 고시된 것

해당내용연수

선박 및 항공기

12년

기 타

5년

※ 물품내용연수표에 고시된 것 : 교육부에서 내용연수 기준표로 정한 것을 말함. 군급 분류․처리

라-1-8. 무형자산의 평가

독점적․배타적으로 이용할 수 있는 권리로서 해당 자산의 개발원가나 매입가액에

부대비용을 더한 가액을 취득원가로 하고, 재정상태표의 가액은 취득원가에서 무형

자산상각비와 손상차손을 직접 차감한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산은 정액법에 따라 월할 상각하며, 개별 무형자산에 대한 내용연수는 다음과

같습니다.

- 38 -

구 분

내 역

내용 연수

산업재산권

의장권, 실용신안권, 상표권

5년

저작권

20년

소프트웨어

물품내용연수표에 고시된 것

해당내용연수

기 타

3년

소프트웨어개발비

5년

교육컨텐츠

3년

기 타

3년

라-1-9. 등록금선수금

등록금선수금은 당기에 수취한 금액 중 2017. 3. 1. 이후에 속하는 금액으로 기말

시점을 기준으로 내년도에 교육서비스를 제공해야 할 의무에 해당하므로 부채로 분류

됩니다. 등록금선수금은 입학금선수금, 수업료선수금으로 구분 표시하고 있습니다.

라-1-10. 퇴직급여충당부채

퇴직급여충당부채는 공무원연금법의 적용을 받지 않는 대학회계직 등이 기말 현재

일시에 퇴직할 경우 근로기준법 및 근로자퇴직급여보장법 퇴직금지급규정에 따라 지급해

야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금 추계액을 말합니다.

퇴직급여충당부채 설정 대상은 2017년 2월 28일자 현재 근무하고 있는 근로자 중 근

로기준법상 계상이 되는 1년 이상 근무자에 한하여 계상하고 있습니다.

라-1-11.장기민간투자 미지급금

민자리스부채는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의해 취득한 시설과 관련하

여 사업 시행자에게 지급해야 하는 임차료의 현재가치를 말합니다.

라-1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정

될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황

에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함됩니다. 우발상황에

대한 회계처리에 대해서는 기업회계기준을 준용하고 있습니다.

라-1-13. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2017년 2월 28일(이하 “회계연도 종료일”) 경과 후 국립대학의 회계 설치 및 재정

운영에 관한 법률 제33조에 따라 출납폐쇄기한인 3월 20일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기

간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2016회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서

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- 39 -

회계연도 종료일 현재의 재정상태표 상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가

반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에

대한 주석에 반영하였습니다.

라-2. 재정자금의 세부내역

(단위: 원)

2016회계연도 말 현재 보유하고 있는 금융상품 중 다른 회계 및 타인 등을 위해

담보 또는 보증목적으로 제공한 것은 없습니다.

라-3. 미수채권

(단위: 원)

라-4. 선급비용 내역

라-5. 보험가입현황

구 분

상품명

계좌번호

금액

현금및현금성자산

보통예금

667-910021-13305 등

2,697,043,295

단기금융상품

정기예금

667-910224-30011

37,598,530

정기예금

667-910224-43611

7,011,000

합 계

2,741,652,825

과 목

내 역

채 권 액

대손율

대손충당금

장부금액

미수사용료수익

미수사용료

9,627,400

(단위: 원)

과 목

구 분

당기 지출금액

선급비용

선급보험료

19,221,070

8,569,280

(단위: 원)

과목

연간보험료

내역

소관

영업배상책임보험

8,324,700

학교 경영자 배상 책임보험

동부화재해상보험

책임보험

156,980

공용차량(화물차_포터) 보험료

더케이손해보험

자동차보험

314,830

관용차량(카운티) 자동차보험

더케이손해보험

자동차보험

30,540

이륜자동자(오토바이) 보험료

더케이손해보험

자동차보험

921,600

관용차량(버스) 자동차보험

더케이손해보험

연구활동종사자

917,600

연구활동종사자 공제 가입 보험료

교육시설재난공제회

자동차보험

204,120

관용차량(승용) 자동차보험

더케이손해보험

화재보험

8,350,700

2017년도 교육시설재난공제회 회비

교육시설재난공제회

　합 계

19,221,070

- 40 -

라-6. 보증금의 세부내역

라-7. 세입세출외보관현금의 세부내역

라-8. 유형자산의 세부내역

(단위: 원)

라-9. 무형자산의 세부내역

(단위: 원)

과 목

구 분

내 역

금액

보증금

기타보증금

임차보증금

140,000,000

공탁금

150,920,000

합 계

290,920,000

과목명

취득원가

감가상각누계액

기말잔액

토지

24,192,970,360

건물

38,445,664,234

(12,449,608,915)

25,996,055,319

구축물

3,177,424,170

(2,290,956,887)

886,467,283

기계장치

5,433,163,307

(4,107,528,526)

1,325,634,781

집기비품

4,852,590,336

(3,791,120,996)

1,061,469,340

차량운반구

524,250,960

(306,314,106)

217,936,854

기타유형자산

2,522,783,072

(1,677,967,851)

844,815,221

합 계

79,148,846,439

(24,623,497,281)

54,525,349,158

(단위: 원)

과 목

해당연도 말

소프트웨어

108,350,308

자산 과목

부채 과목

종 류

금 액

(세외현금)

(세외예수금)

보관금

58,800,593

세외세출외보관현금 합계

58,800,593

(단위: 원)

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 41 -

라-10. 선수금의 세부내역

(단위: 원)

라-11. 퇴직급여충당부채

(단위: 원)

과 목

구 분

금 액

선수등록금

학부입학금 및 수업료

1,805,234,020

대학원입학금 및 수업료

755,784,040

합 계

2,561,018,060

구 분

금 액

소 관

대학회계직

1,873,299

부설초등학교

14,022,000

원어민강사

73,673,754

총무과

합 계

89,569,053

- 42 -

마. 종합재정상태표

종합재정상태표

해당연도 2017년 2월 28일 현재

대학명: 공주교육대학교

과 목　

대학회계

산학협력단회계

발전기금회계

내부거래

계

자 산

I. 유동자산

2,759,849,505

229,845,730

2,372,424,240

5,362,119,475

현금및현금성자산

2,697,043,295

229,805,490

453,124,240

3,379,973,025

단기금융상품

44,609,530

1,919,300,000

1,963,909,530

미수금

9,627,400

선급비용

8,569,280

선급법인세

40,240

II. 유형자산

54,525,349,158

320,700,000

54,846,049,158

토지

24,192,970,360

건물

38,445,664,234

320,700,000

38,766,364,234

감가상각누계액

(12,449,608,915)

(12,449,608,915

)

구축물

3,177,424,170

감가상각누계액

(2,290,956,887)

기계장치

5,433,163,307

감가상각누계액

(4,107,528,526)

집기비품

4,852,590,336

감가상각누계액

(3,791,120,996)

차량운반구

524,250,960

감가상각누계액

(306,314,106)

기타유형자산

2,522,783,072

감가상각누계액

(1,677,967,851)

III. 무형자산

108,350,308

소프트웨어

108,350,308

IV. 기타비유동자산

290,920,000

48,930,000

339,850,000

보증금

290,920,000

48,930,000

339,850,000

자 산 총 계

57,684,468,971

229,845,730

2,742,054,240

60,656,368,941

부 채

I. 유동부채

2,619,818,653

171,081,743

2,790,900,396

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 43 -

과 목　

대학회계

산학협력단회계

발전기금회계

내부거래

계

선수등록금

2,561,018,060

미지급금

64,099,925

선수금

3,000,000

예수금

58,800,593

3,701,756

62,502,349

미지급비용

1,408,350

선수수익

95,871,712

기타유동부채

3,000,000

II. 비유동부채

89,569,053

29,000,000

118,569,053

퇴직급여충당부채

89,569,053

기타비유동부채

29,000,000

부 채 총 계

2,709,387,706

200,081,743

2,909,469,449

순 자 산

I. 기본순자산

57,443,918,879

2,240,000,000

59,683,918,879

II. 잉여금

(2,468,837,614)

29,763,987

502,054,240

(1,937,019,387)

전기이월잉여금

(478,603,473)

18,712,923

426,906,700

(32,983,850)

재정운영결과

(1,990,234,141)

11,051,064

75,147,540

(1,904,035,537)

순 자 산 총 계

54,975,081,265

29,763,987

2,742,054,240

57,746,899,492

부채및순자산총계

57,684,468,971

229,845,730

2,742,054,240

60,656,368,941

- 44 -

바. 종합재정운영표

종합재정운영표

해당연도 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지

대학명: 공주교육대학교

과 목　

대학회계

산학협력단회계

발전기금회계

내부거래

계

수 익

I. 국가및지방자치단체 지원금

13,029,633,720

583,454,482

13,613,088,202

국가지원금

12,419,311,920

537,454,482

12,956,766,402

지방자치단체지원금

328,321,800

산업체및기타지원금

282,000,000

46,000,000

328,000,000

II. 자체수익

7,185,268,961

197,030,778

245,864,986

7,628,164,725

교육활동수익

6,313,017,650

평생교육기관등의수업료

356,325,028

사용료및수수료수익

439,336,260

연구수익

185,874,776

기부금수익

99,190,890

이자수익

10,456,077

322,260

27,484,585

38,262,922

기타수익

66,133,946

10,833,742

119,189,511

196,157,199

수 익 총 계

20,214,902,681

780,485,260

245,864,986

21,241,252,927

비 용

I. 인적 비용

12,774,572,813

238,036,196

13,012,609,009

인건비

10,559,123,290

238,036,196

10,797,159,486

복리후생비

249,922,828

실비변상인적경비

418,395,645

강의료

1,435,134,000

법정고용부담금

111,997,050

II. 교육·연구·학생지도 및

장학비

2,654,765,754

393,552,712

74,227,000

3,122,545,466

장학금

785,285,040

289,753,600

74,227,000

1,149,265,640

교육연구및학생지도비용

1,440,250,000

학생교육및활동지원비

429,230,714

8,300,300

437,531,014

산학협력활동비

95,498,812

III. 학교운영비

6,775,798,255

137,484,181

96,490,446

7,009,772,882

일반수용비

366,722,400

공공요금및각종세금

609,084,144

보험료

26,709,550

지급임차료

633,903,350

여비교통비

135,957,600

업무추진비

113,220,120

1,016,060

114,236,180

수선유지비

866,777,200

차량유지비

16,257,440

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- 45 -

과 목　

대학회계

산학협력단회계

발전기금회계

내부거래

계

교육훈련비및행사비

382,544,330

21,693,720

404,238,050

재료비

73,557,620

11,440,562

84,998,182

용역비

1,173,881,040

연구용역비및개발비

395,621,040

60,000,000

455,621,040

유형자산상각비

1,851,480,723

무형자산상각비

49,996,343

기타학교운영비

80,085,355

126,043,619

13,780,666

219,909,640

비 용 총 계

22,205,136,822

769,073,089

170,717,446

23,144,927,357

재정운영결과

(1,990,234,141)

11,412,171

75,147,540

(1,903,674,430)

- 46 -

붙임2

결산서 첨부서류 작성서식

목 차

Ⅰ. 세입·세출 결산 첨부서류

1. 현금 및 현금성자산 잔액 증명 ············································································ 47

2. 결산액 전년 대비표 ································································································ 48

3. 세입 설명자료 ·········································································································· 48

4. 세출 설명자료 ·········································································································· 49

5. 보조금 집행현황 ······································································································ 50

6. 계속비 결산명세서 ·································································································· 50

7. 다음연도 이월명세서 ······························································································ 50

8. 전년도 이월비 집행명세서 ···················································································· 50

9. 세입세출외현금 현재액 보고서 ············································································ 51

Ⅱ. 재무제표 첨부서류

1. 필수보충정보 ············································································································ 52

2. 부속명세서 ················································································································ 54

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- 47 -

Ⅰ

세입·세출 결산 첨부서류

1. 현금 및 현금성자산 잔액 증명

관리부서

은행

종류

계좌번호

금액

비고

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-910022-22205

대학회계 국가지원금

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-910021-13305

50,947,095

대학회계 자체수입금

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-910022-39405

9,848,520

특성화사업비

공주교대 학생생활관

농협은행

보통예금

421-01-152617

16,429,027

학생생활관 분임회계

공주교대 재무팀

하나은행

정기예금

667-910024-30011

37,598,530

대학회계직원 퇴직적립금

공주교대 재무팀

하나은행

정기예금

667-910224-43611

7,011,000

원어민강사 퇴직적립금

공주교대 재무팀

농협은행

보통예금

421-01-146032

1,498,925,020

학부등록금관리계좌

공주교대 재무팀

농협은행

보통예금

421-01-146045

692,630,440

대학원등록금관리계좌

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-100741-00205

284,402,180

학부등록금관리계좌

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-100741-00305

63,153,600

대학원등록금관리계좌

공주교대 재무팀

우체국

보통예금

312462-01-005281

21,906,820

학부등록금관리계좌

공주교대 재무팀

하나은행

보통예금

667-910021-09405

58,800,593

세입세출외현금보관금

※ ’17. 2. 28자 잔액증명서 별도첨부

- 48 -

2. 결산액 전년 대비표

가. 세입결산액 전년 대비표

(단위 : 원, %)

년도별

예산현액

(A)

징수결정액

(B)

수 납 액

불납결손액

미수납액

예산현액과수납액

과의 차액(F=C-A)

금액(C)

C/B 금액(D) D/B 금액(E) E/B

당해연도(2016)

21,437,950,000

21,044,750,938

-393,199,062

전 년 도(2015)

9,912,143,000

9,895,754,092

-16,388,908

증 감

11,525,807,000

11,148,996,846

-376,810,154

나. 세출결산액 전년 대비표

(단위:원,%)

년도별

예산액

(A)

예산현액

(B)

지출액

다음년도이월액

집행잔액

금액(C)

C/B 금액(D)

D/B

금액(E)

E/B

당해연도(2016)

21,437,950,000

20,983,955,323

453,994,677

전 년 도(2015)

9,816,316,000

9,912,143,000

9,041,981,835

870,161,165

증 감

11,621,634,000

11,525,807,000

11,941,973,488

-416,166,488

3. 세입 설명자료

가. 불납결손액 현황

(단위 : 원)

과 목

불납결손액

사 유 별

관

항

목

무재산

거소불명

시효완성

기 타

합 계

해당없음

자체수입금

교육활동 수입

입학금
수업료

다. 입학금 및 수업료 징수 현황

(단위 : 원)

구분

납입금

예산액

(A)

징수 대상 및 감면액

수납액

(E)

비 율

총규모(B)

감면액(C)

징수결정액

(D = B-C)

예산대비

(E/A)

징수결정액대비

(E/D)

합계

계

6,313,018,000

6,509,329,650

196,312,000

6,313,017,650

입학금

69,452,000

98,808,000

29,356,000

69,452,000

수업료

6,243,566,000

6,439,877,650

196,312,000

6,243,565,650

학부

계

4,831,099,500

4,991,459,980

160,361,000

4,831,098,980

입학금

46,003,000

65,872,000

19,869,000

46,003,000

수업료

4,785,096,500

4,925,587,980

140,492,000

4,785,095,980

대학원

계

1,481,918,500

1,547,225,670

65,307,000

1,481,918,670

입학금

23,449,000

32,936,000

9,487,000

23,449,000

수업료

1,458,469,500

1,514,289,670

55,820,000

1,458,469,670

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 49 -

4. 세출 설명자료

가. 집행잔액 현황

가-1. 목별․원인별 집행잔액 현황

(단위 : 원)

성 질 별

예산현액

집행잔액

집행잔액 원인별 내역

계획변경 및 취소

예산절감

(예산유보액)

지급사유

미발생(예비비)

예산

집행잔액

합 계

생략

일반수용비
여비 교통비

가-2. 소관별․원인별 집행잔액 현황

(단위 : 원)

소 관

예산현액

집행잔액

집행잔액 원인별 내역

계획변경 및 취소

예산절감

(예산유보액)

지급사유

미발생(예비비)

예산

집행잔액

합 계

생략

교무처
사무국

※ 계획변경 및 취소 : 행정주체의 자의(自意)에 의한 계획변경 취소, 행정객체의 의지(他意)에 의한 사업

미시행(중앙정부의 기본계획 및 지침의 변경이나 취소나 대학 자체계획의 변경 또는 취소

※ 예산절감(예산유보액) : 예산부서에서 세출예산에 편성된 일정액을 일괄 배정하지 않아 집행할 수 없는 예산

※ 지급사유미발생(예비비) : 예비비 등 잔액을 기재

※ 예산집행잔액 : 세출예산에 편성된 예산을 예산배정 받아 집행하고 남은 잔액

나. 인건비 관련경비 결산 현황

(단위 : 원)

계 정

목

직종별 결산 현황

계

공무원

대학회계직

기타직

합 계

19,789,791,990

10,039,019,670

668,020,500

82,751,820

국가

지원금 계정

소 계

9,061,039,670

공무원 인건비

8,904,059,930

대학회계직원 등 인건비

직무수행경비

156,979,740

대학

자체수입금 등

계정

소 계

1,728,752,320

977,980,000

668,020,500

82,751,820

공무원 인건비

977,980,000

대학회계직원 등 인건비

628,726,870

551,488,860

77,238,010

퇴직급여

11,381,040

5,867,230

5,513,810

직급보조비

부담금

110,664,410

- 50 -

※

공무원 : 공무원인 교직원

※

대학회계직 : 국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한 법률 시행규칙 제23조제2항에 따라

총정원에 포함된 직원

※

기타직 : 사회복무요원 등 대학회계직에 포함되지 않는 계약직 직원

5. 보조금 집행현황

(단위 : 원)

소 관

제원

(국고 또는

시·도비)

목

예산현액

지출액

이월액

집행잔액

합 계

282,000,000

272,233,090

9,766,910

특성화사업

282,000,000

272,233,090

9,766,910

6. 계속비 결산명세서

가. 계속비 결산 총괄표(소관별)

(단위 : 원)

소

관

과 목

사업기간

총사업비

예산 누계액

①

지출 누계액

②

다음연도

이월액③

집행잔액

④=①-②-③

사 업 명

개시

종료

합 계

“해당없음”

사무국

7. 다음연도 이월명세서

(단위 : 원)

소 관

과 목

예산현액

①

지출액

②

다음연도이월액

집행잔액

⑥=①-②-③-

④-⑤

이월 사유

사업명

목

명시이월액

③

사고이월액

④

계속비이월액

⑤

합 계

기획연구처

특성화사업

장학금

9,766,910

8. 전년도 이월사업비 집행명세서

/nas/webapp/old_gjue/gjue/preview/1705058028348/index-html.html

- 51 -

(단위 : 원)

소 관

과 목

전년도 이월액

지출액

다음연도

이월액

③

집행잔액

④=①-②-③

이월 사유

사업명

목

소계

①

명시

이월액

사고

이월액

계속비

이월액

소계

②

명시

이월액

사고

이월액

계속비

이월액

합 계

사무국

법전원 신축

건설비

유형자산 취득비

9. 세입세출외현금 현재액 보고서

가. 세입세출외현금 결산 현황

(단위 : 원)

종 류 별

전년도말

현 재 액

당해연도 증감액

당해연도말

현 재 액

계

증가액

감소액

합 계

75,581,859

-16,781,266

58,800,593

현금

보 증 금

보 관 금

75,581,859

-16,781,266

58,800,593

잡 종 금

일시보관유가증권

- 52 -

Ⅱ

재무제표 첨부서류

1. 필수보충정보

가. 예산결산 요약표

가-1. 세입결산 총괄
(단위: 원)

가-2. 세출결산 총괄
(단위: 원)

나. 예산결산과 재무결산의 차이에 대한 명세서
(단위: 원)

구 분

예산액

이월등증감액

예산현액

징수결정액

수납액

불납결

손액

미수납액

대학회계

21,437,950,000

0 21,437,950,000 21,044,750,938 21,044,750,938

구 분

예산액

예산사용후

증감액

예산현액

지출액

다음연도

이월

집행잔액

대학회계 21,437,950,000

21,437,950,000

20,983,955,323

9,766,910

444,227,767

과목

세입․세출결산서

(A)

재정운영표

(B)

차이금액

(C=B-A)

차이내역

I.국가및지방자치단체지원금

13,678,765,170

13,029,633,720

(649,131,450)

국가지원금

13,068,443,370

12,419,311,920

(649,131,450) 이월금조정

지방자치단체지원금

328,321,800

산업체및기타지원금

282,000,000

II.자체수익

7,365,985,768

7,185,268,961

(180,716,807) 　

교육활동수익

6,313,017,650

평생교육기관등의수업료

356,325,028

사용료및수수료수익

429,708,860

439,336,260

9,627,400 미수사용료수익　인식

이자수익

10,456,077

기타수익

256,478,153

66,133,946

(190,344,207) 자체수익이월금조정

수입/수익총계(D)

21,044,750,938

20,214,902,681

(829,848,257) 　

I.인적비용

12,698,921,955

12,774,572,813

75,650,858 　

인건비

10,559,123,290

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- 53 -

복리후생비

174,271,970

249,922,828

75,650,858 퇴직급여충당부채설정

실비변상인적경비

418,395,645

강의료

1,435,134,000

법정고용부담금

111,997,050

II.교육·연구·학생지도및장학비

2,654,765,754

장학금

785,285,040

교육연구및학생지도비용

1,440,250,000

학생교육및활동지원비

429,230,714

III.학교운영비

5,630,267,614

6,775,798,255

1,145,530,641 　

일반수용비

365,432,590

366,722,400

1,289,810 건설비중　수수료

공공요금및각종세금

609,084,144

보험료

26,709,550

지급임차료

633,903,350

여비교통비

135,957,600

업무추진비

113,220,120

수선유지비

72,432,060

866,777,200

794,345,140 건설비를　재분류

차량유지비

16,257,440

급량비

교육훈련비및행사비

382,544,330

재료비

73,557,620

용역비

889,053,390

1,173,881,040

284,827,650 건설비중　용역비　

재분류

연구용역비및개발비

395,621,040

이자비용

유형자산상각비

1,851,480,723

1,851,480,723 유형자산　감가상각비

무형자산상각비

49,996,343

49,996,343 소프트웨어　상각비

기타학교운영비

80,043,970

80,085,355

41,385 보험료　증가분

건설비

1,080,462,600

- (1,080,462,600)

수선유지비，용역비등
으로 분류

유형자산취득비

755,987,810

(755,987,810)